Quelles particularités du régime fiscal français pour FIRE ?
Le PEA :
- 17,2% de taxation sur les plus values (que les CS, pas d’IR). Donc si les plus-values sont 50% du capital total, on ne paye que 8,6% d’impôt sur la rente.
- Versements plafonnés à 150k. L’ideal est de d’abord bâtir son patrimoine à travers le PEA. Une fois les 150k atteints, on investit à travers d’autres enveloppes (CTO..) ce qui permet au PEA de continuer à augmenter en valeur à travers les PV. Le but est de maximiser sa valeur finale pour maximiser les rentes peu-taxées lors de la retraite.
Le CTO :
- Un peu plus d’impôts, à n’utiliser que quand le PEA est plein. La taxation est de 17,2% CS + 12,8% IR = 30%. On peut substituer le PFU par la CS + notre TMI réel, rentable si TMI de 0% ou de 11%. S’il est de 0% on revient à la même taxation que le PEA.
- Pour être à 0% il faut max 11k, pour être à 11% il faut toucher max 29k (seuils doublés lorsqu’en couple). Les retraits du PEA ne sont pas comptés dans le revenu imposable, mais les plus-values des retraits du CTO si. Avec un PEA à 200k et 4% de retraits, cela fait 8k annuel non-imposables.
- Pas de plafond de versements.
L’Assurance-Vie :
- Permet de retirer 4,6k de PV par an en ne payant que la CS ; au-delà, il faut aussi payer l’IR.
- Puis, sur les premiers 150k versés, 7,5% d’IR → 24,7% total.
- Donc si on a un CTO au PFU, l’AV est moins taxée. Par contre, frais de gestion bien plus importants que le CTO, qui font que le CTO reste souvent le plus rentable.
- Au-delà de 150k, 30% sur ce qui dépasse (24,7% en deçà).
Taxation particulière au FIRE : la CSM pour financer la PUMA
- Conditions : Avoir <9k de revenus professionnels ET >23k de revenus du capital.
- Taxation supplémentaire de 6,5% sur les revenus du capital qui dépassent un seuil d’abattement de 23k.
- Mais possible d’éviter ! Si l’autre membre du foyer fiscal travaille, ou sinon en faisant en sorte de gagner au moins 750 par mois de revenu du travail (Barista FIRE).